（二）刑事一体化思想是企业合规制度的正当化根据
企业合规制度的构建根据，从刑事政策或刑罚目的面向探询，应是当然路径。“传统的刑法教义强调罪刑相适应，应得刑罚的报应主义是配置和裁量刑罚的基础。刑事合规以削减应得刑罚实现刑罚的预防利益，在实现了构成要件的场合，实施了合规措施或准备实施合规措施的企业可以得到从宽处理。”这实质是一种刑事政策导向的结果，因而从刑事政策的层面寻找其构建根据，方向上无疑正确。只是宽严相济是一个基本刑事政策，难以提供更具针对性和更有解释力的理据。本文认为，刑事一体化思想作为企业合规制度的构建根据，相对更为可取。
一方面，从宏观层面来看，刑事一体化思想关于“犯罪治理是社会治理”的基本主张，是企业合规制度预防和治理企业犯罪的最重要的理论根据。基于刑事一体化思想，刑事政策在其制定和实施过程中，始终关注的是如何以最少的社会资源耗费，达成最大的预防和控制犯罪的预定效用。在此目标引导下，传统刑法中的法益保护理念从个体自由保障转变为社会安全预防，刑法的结构和机能发生了“报应型→预防型”的演变。由此，对我国企业犯罪的刑法规制，继续采取“事后惩罚+消极预防”的传统治理模式，已经难以有效地防控企业犯罪。毕竟“如果抑制制裁的发动能够更加有效地引导人们遵守法律，就没有必要科处制裁；如果科处较轻的制裁就能够达至效果，就不必硬要施加重的制裁。因为发动制裁会花费各种各样的成本，而尽量引导经营者等自主守法才是最有效率的。”而建立企业合规机制正是引导企业遵纪守法以及预防企业犯罪风险的最有效措施。这一机制督促企业主在面临来自政府处罚威胁时，能够更认真地监督员工，从而在实际上将处罚预期传递给员工。这种令企业主面临较低的承受严厉处罚的可能性的执法策略，可以调动公司的内部治理资源以限制员工对公司犯罪活动的参与。事前预防是企业犯罪治理的最优策略，企业合规机制将企业的犯罪治理由事后惩罚转变为事前预防，同时通过激励的规制方式引导企业开展自我管理，实现守法合规的自我内化。
其实，肇端于审前转处协议的美国企业合规制度也是预防性刑事政策大力推动的结果。20世纪90年代初，联邦检察官将仅限于处理少年微罪案件的审前转处协议扩张适用于法人犯罪案件，“后安然”时代，审前转处协议成为处理上市公司、跨国公司犯罪案件的常规模式。这种刑事政策的转向，隐含着法人犯罪惩治理念从威慑向治理的转变，即实行一种“结构性变革起诉”。这种起诉的特点，是利用检察官的起诉威慑效应换取涉案法人内部的公司治理。传统上，检察官的起诉目标，是将涉案法人绳之以法，定罪判刑。而结构性变革起诉的目标，并不是追求对涉案法人的有罪判决和惩罚，而是要改革其内部的规章制度，预防其再次实施犯罪。惩罚犯罪（报应）并非是最重要的，治理法人（矫正）才是首要的诉讼目标。促使企业建立合规计划的激励措施主要有：一是通过《联邦组织量刑指南》将合规计划作为量刑从宽的因素; 二是将合规计划作为暂缓起诉、不起诉的考量因素。比如，美国《联邦组织量刑指南》中规定，企业合规计划是指“用于预防、发现和制止企业违法犯罪行为的内控机制”，应当结合“企业社会危险性”来制定着眼于未来的计划。刑事一体化思想中“不以报应而是以矫正为目标，不以事后惩罚而是以事前预防为手段”的主张，是企业合规制度构建的基本政策根据。
另一方面，从微观层面来看，刑事一体化思想中关于犯罪化、轻刑化、非监禁刑、动态性、开放性等具体主张，可以为企业合规制度构建提供更具体的规则根据。其一，对涉案企业合规化改造，体现了刑事法网的严密性。实施企业合规计划，是在涉案企业触犯刑事法网的前提下进行的。因此，它事实上是对企业犯罪的一种处理，这也就意味着企业犯罪，与自然人犯罪一样，也是践行罪刑法定原则、刑法适用平等原则，而非有罪不究、有罪不罚，从而体现了刑事法网的严密性和刑法规范的强约束性。其二，对涉案企业优先适用罚金、没收等处罚措施，体现了轻刑化的主张。企业犯罪主要是经济犯罪，因此，原则上若采取经济性惩罚措施，即可实现预期的治理效果的，则没有必要采取吊销营业执照、强制解散、强制歇业等更严厉的惩罚措施，以免造成过度威慑。惩罚的量宁有不足，而不能过度。惩罚的量不足的话，可以适当增加；惩罚的量过度的话，造成的损害则无法消除。惩罚犯罪企业，不是要在主体人格上消灭这个企业，而是要在治理上改造这个企业，使其步入合规化轨道，继续提供就业岗位，创造社会财富。其三，对涉案企业适用缓刑、减刑、假释等措施，体现了非监禁刑的主张。传统刑罚是以监禁为基本执行模式，这源自刑罚的目标定位为报应。刑事一体化思想倡导刑罚的目标是矫正，是治理，因而倡导以非监禁刑、社会刑、缓刑考察、社会监督等方式来执行刑罚。在对涉案企业进行惩罚时，如果开放刑、缓刑等能够收到同样的治理效果，则完全没有必要实施监禁刑、实刑。其四，对涉案企业适用不批准逮捕、不起诉、变更强制措施等决定，体现了非刑罚化措施。涉案企业虽然涉嫌犯罪，但如果不适用刑罚而适用非刑罚措施，且企业又自愿进行合规化改造，则完全没有必要追求对其定罪处罚。这也是刑事一体化思想始终坚持的理念。其五，检察机关对涉案企业作出司法决定、提出量刑建议或检察建议、检察意见时，将其合规计划执行情况作为最主要的判断依据，体现了司法运作的动态性。刑事一体化思想认为，刑事法治从来不仅是抽象的、静态的刑法条文制定，更重要的是将刑法规范在动态的司法活动中应用。对于涉案企业，虽然犯罪事实已然存在，社会危害已然造成，但司法机关并非只有诉诸刑事审判这一选择。相反，聘请第三方评估机构，由其督促涉案企业进行合规化改造，保证合规计划的可行性、有效性和全面性，并确保其得到充分的履行，给予涉案企业“改过自新”的机会，则更能实现预期的治理效果。这一做法，与刑事一体化思想之“刑期无刑”，是一脉相承的。
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