车厢里安静了大约两三分钟。
霍川忽然开口。
语气还是那副冷冷淡淡的调子。
“发给你的数据，看到了吗？”
林笙转过头。
霍川的侧脸对着她，琥珀色的眼瞳盯着前方的路，没有看她。
林笙脸上露出有些不好意思的神色。
“不好意思，我今天上午都在跳舞，没来得及看，我现在就看。”
她低下头，从帆布袋里掏出手机，打开微信，点开了霍川的对话框。
助理整理好的文件已经发过来了，是一个PDF，页数不多，但结构很清晰。
林笙快速滑动屏幕，目光一行一行地扫过去。
她没有细看每一个数据，而是先抓整体框架。
股权结构表、股东背景调查、历史融资记录、关联方交易。
这几个板块的排列顺序和逻辑关系，她用了不到三分钟就看明白了。
她抬起头，看向霍川，声音真诚。
“谢谢你，你给的资料很有用，让我学到了很多。”
“我只看了大致结构，剩下的回去再仔细看。”
霍川点了一下头，没有接话。
他的嘴唇微动了，像说什么，又忍住了。
他想问她，觉得这个股权结构有什么问题？
有没有注意到第三大股东的那个离岸公司？
但他不该那么多话的。
他已经说得够多了。
发资料、主动问她看没看、现在又想在车上跟她讨论工作。
这不像他。
他从来不会跟一个刚认识不久的女生在车上聊这些。
霍川把目光移向车窗外，把话咽了回去。
林笙像是察觉到了他的意图似的，主动开口。
“不过我看了一下整体框架，”
“有几个地方挺有意思的。”
“第三大股东的持股主体，注册地在开曼，往上追溯了两层才看到一个实际控制人的名字。”
“这个人在公司没有担任任何职务，但他的持股比例刚好卡在了一个很微妙的位置。”
“不是大股东，但也不是可以忽略的小股东。”
霍川的眉毛微动。
“还有，”
林笙继续说，
“股东背景调查里面提到，这个第三大股东跟公司的主要供应商之间有一条关联交易的记录。”
“金额不大，但时间点很有意思，刚好是在公司上一轮融资的前一个月。”
她说完了，看着霍川，像是在等他的评价。
霍川转过头，正式地看了她一眼。
目光里带着一丝意外。
她没有细致分析数据，但却抓住的这两个点，恰恰是这个案例里最核心的两个问题。
“你看出那个供应商的关联交易了？”
霍川问，语气里多了一点认真。
“看到了，但没有深挖。”
“只是觉得时间点太巧了。”
“融资前一个月，第三大股东控制的供应商跟公司做了一笔交易，金额不大不小，刚好不用披露。”
“如果是刻意安排的，那目的就很耐人寻味了。”
霍川靠在座椅上，姿态比刚才放松了一些。
“不用深挖，”
“那笔交易的目的就是做大当期的营收。”
“供应商提前付款，公司确认收入，估值的时候多算了一个月的流水。”
“估值拉上去之后，第三大股东套现走人，供应商那边再找个理由把款退回去，一套完整的闭环。”
林笙的眼睛亮了一下。
“所以那个第三大股东根本不是长期持有，他就是冲着这一轮融资来的。”
“对。”霍川说，“他的退出时间跟融资完成的时间只差了不到两个月。”
林笙点了点头，在脑子里把这条线串了起来。
“那他跟公司内部的人肯定有配合。”
“没有内应，这种操作不可能做得这么干净。”
霍川看了她一眼，眼神里多了一点认可。
“你猜对了，那家公司的CFO在融资完成后的第三个月就辞职了，去了第三大股东控制的另一家公司。”
林笙听完，轻轻啧了一声。
“原来是内鬼。”
她语气里带着一点感叹。
霍川没有再说话，但也没有把目光移开。
他看着林笙低头翻手机的样子，心里忽然冒出一个念头。
这个人的脑子转得确实快。
林笙看完那个页面，又抬起头，随口问了一句：
“那后来呢？这件事是怎么被发现的？”
霍川靠在座椅上，开始讲后面的经过。
他的语速不快，每一句都切在要害上。
林笙听得很认真，偶尔插一句自己的理解，偶尔追问一个细节。
她的问题不多，但每一个都问在关键处？
不是外行人的瞎问，真的懂行的人才会有的角度。
霍川回答她的问题，比回答公司里那些下属的问题要有耐心得多。
两个人就这样你一言我一语地讨论着。
从股权结构聊到关联交易，从关联交易聊到财务造假的识别方法，从识别方法又聊到尽调过程中最容易踩的坑。
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